TCDN - Báo cáo tài chính từ năm 2021 – 2023 cùng một con số, các chỉ tiêu kinh doanh đều là con số 0. Trước tình hình đó, ông Trần Quốc Tân nhà sáng lập thương hiệu đậu phộng Tân Tân đã bị truy tố về tội trốn thuế.

2021 – 2023 không hoạt động?

Theo như các tài liệu về báo cáo tài chính trong 3 năm gần đây (2021-2023) cho thấy, Công ty Cổ phần Tân Tân (gọi tắt là Công ty Tân Tân) đã không kê khai chi tiết các chỉ tiêu kinh doanh.

Đáng chú ý, các số liệu về tổng tài sản, vốn chủ sở hữu, tổng nợ phải trả, hàng tồn kho, vay nợ và thuê tài chính cùng với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đều cùng chung một son số, chỉ là khác năm thực hiện báo cáo tài chính.

Đơn cử, tình hình kinh doanh năm 2023 ghi nhận Công ty Tân Tân có tổng tài sản đạt hơn 371 tỷ đồng, trong đó tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn gần 234 tỷ đồng, có đến hơn 95 tỷ đồng đầu tư chứng khoán để kinh doanh và hơn 87 tỷ đồng là số tiền phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho ghi nhận đạt hơn 39 tỷ đồng.

Con số nợ phải trả lên đến hơn 293 tỷ đồng, trong đó nợ ngắn hạn chiếm hơn 270 tỷ đồng chủ yếu là vay và thuê nợ tài chính gần 148 tỷ đồng. Nợ dài hạn gần 22,6 tỷ đồng chủ yếu cũng là nợ vay và thuê tài chính chiếm đến hơn 12, 5 tỷ đồng.

Trong khi đó, vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp này chỉ đạt hơn 78 tỷ đồng. Tính theo tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu cho thấy cao gấn hơn 3,7 lần, điều này đồng nghĩa là doanh nghiệp này hoạt động kinh doanh đang chủ yếu dựa vào nguồn tài chính từ đi vay, cùng với lợi nhuận sau thuế chưa phân phối âm 2 tỷ đồng cho thấy tình hình kinh doanh của doanh nghiệp này không mấy khả qua.

Bị truy tố về tội trốn thuế

Từ việc tình hình kinh doanh không mấy khả quan từ năm 2021 đến năm 2023 của Công ty Cổ phần Tân Tân, đến ngày 2/8/2024, ông Trần Quốc Tân nhà sáng lập thương hiệu đậu phộng Tân Tân, nguyên Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Công ty Cổ phần Tân Tân đã bị Viện Kiểm soát Nhân dân Tp.Dĩ An, tỉnh Bình Dương ban hành cáo trạng truy tố về tội trốn thuế và không chấp hành bản án dân sự. Đồng thời, ông Trần Quốc Tuấn em ruột ông Tân - Thành viên HĐQT Tân Tân cũng bị truy tố về tội không chấp hành án.

Theo cáo trạng, Công ty Cổ phần Tân Tân, có địa chỉ trụ sở tại phường Bình An, Tp.Dĩ An, tỉnh Bình Dương với 3 cổ đông góp vốn, gồm ông Trần Quốc Tân, sinh năm 1963, sở hữu 6,4 triệu cổ phần, nắm 80%; vợ ông Tân là Châu Thị Phụng, sinh năm 1971, và ông Trần Quốc Tuấn, sinh năm 1968 mỗi người 10%.

Ngày 5/7/2011, ông Tân làm hợp đồng chuyển nhượng cho bà Nguyễn Thị Thanh, sinh năm 1962, địa chỉ tại số 571E, đường CMT8, Phường 15, Quận 6, Tp.HCM hơn 3,6 triệu cổ phần của cá nhân ông Tân cho bà Thanh với giá 36,6 tỷ đồng. Đồng thời, bà Thanh được Công ty CP Tân Tân cấp Giấy chứng nhận sở hữu 3,6 triệu cổ phần, tương đương 45,83% cổ phần của công ty.

Sau khi trở thành cổ đông của công ty này, trong suốt thời gian dài bà Thanh nhiều lần yêu cầu HĐQT triệu tập Đại hội cổ đông bất thường bầu lại HĐQT, cung cấp thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh, các báo cáo tài chính, đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, HĐQT không thực hiện. Cho nên, ngày 19/11/2015, bà Thanh gửi đơn kiện đến TAND tỉnh Bình Dương. Đối với HĐQT Công ty Cổ phần Tân Tân.

Đến ngày 27/9/2018, tòa ban hành bản án, buộc các thành viên HĐQT Công ty CP Tân Tân (vợ chồng ông Tân, ông Tuấn) phải "triệu tập họp Đại hội đồng cổ đông bất thường để bầu lại HĐQT của công ty theo đúng quy định pháp luật". Ngoài ra, tòa cũng yêu cầu công ty (do ông Tân đại diện theo pháp luật) phải cho bà Thanh được xem xét, trích lục sổ, biên bản, Nghị quyết của HĐQT, báo cáo tài chính giữa năm và hằng năm.

Ngày 10/6/2019, Cục Thi hành án Dân sự tỉnh Bình Dương nhận được đơn yêu cầu của bà Thanh về việc tổ chức thi hành án nhưng vợ chồng ông Tân, ông Tuấn không thi hành bản án trên dù có điều kiện để thi hành án.

Đến ngày 14/9/2020, Cục Thi hành án Dân sự tỉnh Bình Dương tiếp tục ban hành Quyết định thi hành án, thế nhưng vợ chồng ông Tân, ông Tuấn không thi hành bản án trên dù có điều kiện để thi hành án.

Tiếp đó, ngày 9/4/2021, Cục Thi hành án Dân sự tỉnh Bình Dương có công văn kiến nghị cơ quan điều tra khởi tố ông Tân, Tuấn và bà Phụng về hành vi Không chấp hành án. Ngày 28/5/2022, ông Lê Minh Tâm người đại diện theo uỷ quyền của bà Thanh tiến hành triệu tập Đại hội đồng cổ đông để bầu thành viên HĐQT mới, thì ông Tân và vợ, em trai đều không đến và có văn bản gửi tòa án yêu cầu hủy bỏ Nghị quyết Đại hội.

Giữa năm 2023, Cơ quan CSĐT Công an thành phố Dĩ An đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự, khởi tố bị can đối với ông Trần Quốc Tân và ông Trần Quốc Tuấn.

Về tội trốn thuế Cơ quan điều tra xác định, Công ty Cổ phần Tân Tân kinh doanh thua lỗ nên ngưng hoạt động từ năm 2013. Đến năm 2015, ông Tân đứng ra cho Công ty TNHH MTV Thương mại - Sản xuất - Trồng trọt Tân Tân thuê lại nhà xưởng và kho trên diện tích của Công ty CP Tân Tân, giá thuê là 100 triệu đồng một tháng. Tính đến tháng 11/2022, Công ty Cổ phần Tân Tân thu được tổng số tiền 8,6 tỷ đồng nhưng không thực hiện việc xuất hóa đơn, kê khai, báo cáo thuế đối với doanh thu của doanh nghiệp.

Kết luận giám định thuế ngày 26/8/2022 của Cục Thuế tỉnh Bình Dương, số tiền thuế phải nộp đối với việc kinh doanh cho thuê nhà xưởng của Công ty Cổ phần Tân Tân trong khoảng thời gian này là gần 1,5 tỷ đồng.

Theo đó, với hành vi nêu trên của ông Trần Quốc Tân đã phạm tội “Trốn thuế” quy định tại Khoản 3, Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi bổ sung năm 2017).

Đồng thời, hành vi của Trần Quốc Tuấn, với vai trò là thành viên Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Tân Tân đã bỏ mặt Công ty cho Trần Quốc Tân điều hành từ đó dẫn đến vi phạm. Cục thi hành án dân sự tỉnh Bình Dương đã thông báo về việc buộc Thi hành án, Tuấn có đủ điều kiện, khả năng thực hiện Bản án với vai trò thành viên Hội đồng quản trị nhưng Tuấn cố tình không thực hiện. Hành vi trên của Trần Quốc Tuấn đã phạm tội “Không chấp hành án” quy định tại Khoản 1 Điều 380 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017).