TCDN - Chi cục Thuế quận 6, Tp.HCM cho biết Công ty TNHH Tư vấn - Thiết kế - Xây dựng - Thương mại Mai Lành (Công ty Mai Lành) đã có những vi phạm nghiêm trọng về nghĩa vụ thuế.

Lập biên bản truy thu hàng chục tỷ đồng thuế thất thoát

Cụ thể, Văn bản số 1584/TB-CCT thông báo kết quả xử lý vụ việc của Chi cục Thuế quận 6 nêu rõ: Qua kiểm tra và xem xét thực hiện các quy định pháp luật về thuế đất dự án bất động sản của Công ty Mai Lành, Chi cục Thuế quận 6 đã lập biên bản các hành vi vi phạm của công ty Mai Lành, yêu cầu kê khai thuế bổ sung để nộp vào ngân sách nhà nước.

Theo đó, ngành chức năng yêu cầu Công ty Mai Lành phải kê khai thuế bổ sung để nộp vào ngân sách nhà nước số tiền thuế GTGT là 3,3 tỷ đồng và số tiền thuế TNDN là 6,55 tỷ đồng. Chi cục thuế Quận 6 cũng đã lập biên bản xử phạt và ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế đối với Công ty Mai Lành số tiền vi phạm hành chính là 1,965 tỷ đồng và số tiền chậm nộp thuế là 3,474 tỷ đồng. Cộng cả hai khoản truy thu thuế và xử phạt hành chính về thuế nêu trên, Công ty Mai Lành phải nộp 15,289 tỷ đồng.

Đây được coi là một trong những “vụ” trốn thuế trong lĩnh vực bất động sản lớn nhất từ trước đến nay. Trên thực tế, hiện tượng trốn thuế trong chuyển nhượng bất động sản hiện nay là không hiếm. Theo các chuyên gia, nguyên nhân phát xuất chính là sự bất chấp của doanh nghiệp, lợi dụng kẽ hở của pháp luật để né tránh các nghĩa vụ về thuế.

Trong đó, có ba kẽ hở, bất cập lớn nhất trong chính sách, đó là chênh lệch cao giữa giá đất các tỉnh, thành phố công bố so với giá thị trường, bất cập của thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), bất cập trong cách tính thuế chuyển nhượng cổ phần… Mà trường hợp tại Công ty Mai Lành đang là một ví dụ điển hình.

Chiêu trò “bán đất hai giá”

Trước đó, đầu năm 2020, ông Phan Văn Hải (ngụ phường 16, quận 8, Tp.HCM) đã gửi đơn tố cáo đến nhiều cơ quan chức năng phản ánh những sai phạm nghiêm trọng về thuế và nghĩa vụ tài chính liên quan tại Công ty Mai Lành khi thực hiện Dự án Nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa, phường Bình Hưng Hòa, quận Bình Tân, Tp.HCM.

Theo ông Hải, năm 2016, Tp.HCM chấp thuận chủ trương đầu tư Dự án Nhà Phố, chợ Bình Hưng Hòa do Công ty Mai Lành làm chủ đầu tư. Dự án này rộng 22.900m2, được chia thành 105 lô nền, chợ và cửa hàng bách hóa.

Tuy nhiên, trong quá trình mở bán, Công ty Mai Lành đã dùng thủ đoạn nhờ các cá nhân thân quen đứng tên sở hữu giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Sau đó, khi tìm được khách hàng, những người này sẽ trực tiếp giao dịch chuyển nhượng các lô nền này cho khách hàng với mức giá bán trên hợp đồng công chứng thấp hơn nhiều so với giá chuyển nhượng thực tế nhằm trốn thuế nhà nước.

Ông Hải đưa ra dẫn chứng: Mã lô đất D13 với diện tích 100m2, công ty Mai Lành nhờ ông Phan Văn Hoàng và bà Vũ Thụy Nhật Du đứng tên bán cho khách hàng Đỗ Thị Nghĩa theo hợp đồng chuyển nhượng lập ngày 5/9/2016 được công chứng với giá trị 250 triệu đồng nhưng trên thực tế Công ty Mai Lành thu của khách hàng tới 2,4 tỷ đồng, gấp gần 10 lần giá tính nộp thuế.

Tương tự, mã lô đất D1 với diện tích 93,5m2 được báo cáo tài chính của công ty bán với mức giá 26,4 triệu đồng/m2, Công ty Mai Lành thu về 2,468 tỷ đồng. Nhưng khi xuất hóa đơn doanh thu bán nền đất trên chỉ ở mức 227,61 triệu đồng và giá trị hợp đồng được công chứng mà Công ty Mai Lành thu của khách hàng cũng chỉ là 227,61 triệu đồng.

Cứ như thế, bằng chiêu trò này, nhiều nền đất khác nhau đã được Công ty Mai Lành phân phối đến khách hàng với giá trên hợp đồng công chứng chênh lệch rất lớn với giá trị thực. Cũng theo ông Hải, ông là một nhà đầu tư tại dự án Nhà Phố, Chợ Bình Hưng Hòa.

Tuy nhiên, khi nhận thấy các dấu hiệu sai trái, vi phạm nghiêm trọng quy định của pháp luật, ảnh hưởng đến ngân sách nhà nước và đến quyền lợi của cá nhân ông thì ông đã quyết định làm đơn tố cáo.

Tháng 6/2020, nhận đơn phản ánh, Cục Thuế Tp.HCM đã có văn bản yêu cầu Chi Cục Thuế quận 6 điều tra, làm rõ, báo cáo toàn bộ vụ việc về Cục Thuế TP.

Theo Luật sư Lâm Hiền Phước, Đoàn Luật sư Tp.HCM: Căn cứ theo Công văn số 16465/BTC-PC ngày 27/11/2013 của Bộ Tài chính, cơ quan thuế khi làm rõ các dấu hiệu về hành vi trốn thuế tại dự án của Công ty Mai Lành thì phải có trách nhiệm chuyển hồ sơ cho cơ quan có thẩm quyền để kiến nghị truy cứu trách nhiệm hình sự, xử lý nghiêm theo qui định pháp luật.

Bởi vì, Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi và bổ sung năm 2017) qui định trường hợp pháp nhân, cá nhân có hành vi trốn thuế có tổ chức, giá trị trốn thuế lên đến nhiều tỉ đồng thì tùy theo mức độ vi phạm sẽ bị áp dụng các hình thức phạt tiền cao nhất là 4,5 tỉ đồng (trong vụ này là phạt gần 2 tỉ đồng), phạt tù 2-7 năm đối với cá nhân vi phạm, cấm doanh nghiệp hoạt động từ 1-3 năm hoặc cấm vĩnh viễn... Đằng này Chi cục Thuế quận 6 chỉ truy thu thuế, xử phạt hành chính về thuế mà không chuyển hồ sơ vi phạm sang Cơ quan Điều tra để xử lý về hình sự là chưa đúng quy định của pháp luật.

Liên quan đến vụ việc này, Tài chính Doanh nghiệp sẽ tiếp tục thông tin.