TCDN - Theo kết luận điều tra, bị can Nguyễn Đăng Thuyết chỉ đạo lập 2 hệ thống sổ sách kế toán và mua bán hóa đơn khống để che giấu lợi nhuận, giảm tiền thuế gây thiệt hại ngân sách Nhà nước hơn 740 tỷ đồng.

Lập hai hệ thống sổ sách kế toán 

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra vụ án “Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng; In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”, xảy ra tại Công ty TNHH Thành An, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.

Đồng thời, chuyển hồ sơ sang Viện KSND Tối cao đề nghị truy tố 38 bị can. Trong đó, đề nghị truy tố: Nguyễn Đăng Thuyết (SN 1970, Tổng giám đốc Công ty Thành An); Nguyễn Nhật Linh (SN 1986, Phó tổng giám đốc - vợ Thuyết); Nguyễn Quý Khái (SN 1986, Giám đốc Công ty thiết bị y tế Doanh); Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng Công ty thiết bị y tế Doanh); Đỗ Thị Hoa (nguyên Kế toán trưởng Công ty Thành An Hà Nội); Nguyễn Thị Hòa (Giám sát kế toán Công ty TNHH Thành An Hà Nội) về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Ngoài ra, 32 bị can bị đề nghị truy tố tội In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước.

Theo kết luận điều tra, Nguyễn Đăng Thuyết thành lập Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi và trực tiếp điều hành, chỉ đạo kế toán lập 2 hệ thống sổ kế toán tài chính để theo dõi số liệu thực tế và số liệu đã ghi tăng chi phí đầu vào để kê khai, báo cáo thuế. Mục đích của hành vi sai phạm này nhằm che giấu lợi nhuận, giảm tiền thuế phải nộp để hưởng lợi bất chính.

Cụ thể, từ năm 2017-2022, Thuyết chỉ đạo kế toán mua hóa đơn khống của 110 công ty, hộ kinh doanh cá thể.

Theo chỉ đạo này, các bị can Nguyễn Quý Khái, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Thị Hòa lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 công ty. 

Hệ thống sổ kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi không có chứng từ hợp pháp) và hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Làm thất thoát tiền thuế nộp ngân sách hơn 743 tỷ đồng

Theo chỉ đạo của Thuyết, Hòa và Hương duy trì việc mua hóa đơn khống của các công ty, hộ kinh doanh cá thể.

Cơ quan điều tra xác định, từ năm 2017-2022, Hòa, Hương mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty, hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là hơn 3.689 tỷ đồng. Trong đó, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng; tổng số tiền hàng sau thuế là hơn 3.765 tỷ đồng.

Tổng số tiền mua hóa đơn đã trả cho 110 công ty, hộ kinh doanh cá thể này là hơn 257 tỷ đồng.

Hòa và Hương hạch toán 19.167 hóa đơn khống vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp. Phần chi phí mua hóa đơn khống, các phần thực thu, thực chi khác được theo dõi trên sổ kế toán nội bộ.

Theo kết luận, hành vi sử dụng hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế GTGT gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 62,3 tỷ đồng tiền thuế GTGT. Còn hành vi sử dụng hóa đơn khống để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế phải nộp gây thiệt hại cho nhà nước hơn 680 tỉ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp.

Tổng cộng Nhà nước thiệt hại ngân sách hơn 743 tỷ đồng tiền thuế.

Với vai trò giám sát kế toán 3 công ty, bị can Hòa là người lập 2 hệ thống sổ kế toán nhằm bỏ ngoài sổ sách tài sản, nguồn vốn, kinh phí của 3 công ty, che giấu lợi nhuận thực và mỗi bị can hưởng lợi bất chính hơn 15 tỷ đồng. Bị can Hòa, Hương có vai trò giúp sức tích cực khai man số liệu kế toán nhằm giảm thuế phải nộp, liên đới gây thiệt hại cho nhà nước hơn 743 tỷ đồng.

Quá trình điều tra, CQĐT ghi nhận bị can Nguyễn Nhật Linh, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Quý Khái... đã tích cực hợp tác, thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, gia đình có công với cách mạng…

Tháng 8/2024, các công ty Thành An, Danh, Tràng Thi trên có đơn đề nghị cơ quan điều tra xem xét cho các công ty dùng toàn bộ số tiền trong tài khoản để khắc phục hậu quả cho các bị can trong vụ án, tổng cộng hơn 61 tỷ đồng và 207.579 USD.